Nemocenské pojištění OSVČ je pro živnostníky dobrovolné a vzniká jen tehdy, když se k němu podnikatel sám přihlásí. Bez přihlášky nemá OSVČ nárok na nemocenské, peněžitou pomoc v mateřství, otcovskou ani ošetřovné. Pojistné činí 2,7 % ze základu, který si podnikatel volí sám. Dávky ale nastupují až po čekací době a nemocenské se vyplácí teprve od 15. dne nemoci.
Ve zkratce
- Účast OSVČ na nemocenském pojištění je dobrovolná a vzniká přihláškou, nejdříve dnem jejího podání.
- Sazba pojistného je od 1. 1. 2024 2,7 % z měsíčního základu, který si OSVČ určí sama.
- Pojistné se platí od prvního do posledního dne měsíce, za který se platí.
- Nemocenské se vyplácí po třech měsících účasti a až od 15. dne neschopnosti.
- Pro peněžitou pomoc v mateřství je potřeba 270 dnů pojištění za dva roky, z toho 180 dnů jako OSVČ v posledním roce.
- Od 1. 1. 2025 má OSVČ nárok i na ošetřovné.
Proč je nemocenské pojištění OSVČ dobrovolné
Nemocenské pojištění OSVČ je dobrovolné, protože zákon o nemocenském pojištění ukládá povinnou účast jen zaměstnancům. Podnikatel se stává pojištěncem až podáním přihlášky k účasti na pojištění na předepsaném tiskopisu.
Podle § 2 a § 11 zákona č. 187/2006 Sb. jsou zaměstnanci pojištěni povinně, OSVČ dobrovolně, pokud vykonávají samostatnou činnost a podaly přihlášku. Konsolidační balíček od 1. 1. 2024 zvýšil sazbu, účast však zůstala dobrovolná. Při více činnostech je OSVČ pojištěna jen jednou (§ 12).
Vedlejší činnost a zaměstnání
Přihlásit se může i OSVČ s vedlejší činností, i když nemusí platit zálohy na důchodové pojištění. Od 1. 1. 2014 účast na nemocenském pojištění sama nezpůsobí, že by se vedlejší činnost považovala za hlavní. Zaměstnanec se jako OSVČ může přihlásit navíc.
Jak a kdy se k nemocenskému pojištění přihlásit
K nemocenskému pojištění se OSVČ přihlašuje přihláškou u České správy sociálního zabezpečení, a to při zahájení podnikání nebo kdykoli později. Pojištění vzniká dnem uvedeným v přihlášce, nejdříve však dnem jejího podání.
Kde přihlášku podat
Přihlášku lze podat spolu s oznámením o zahájení samostatné činnosti, v jednotném registračním formuláři na živnostenském úřadu, nebo samostatně přes ePortál ČSSZ. Musí v ní být den, od kterého se OSVČ přihlašuje. Vyřešit to lze hned při ohlášení živnosti, viz článek o tom, jak začít podnikat. Kdo má datovou schránku podnikající fyzické osoby, komunikuje s ČSSZ od roku 2025 povinně elektronicky.
Zpětně se přihlásit nelze
Přihláška s datem v minulosti pojištění zpětně nezaloží (§ 13 odst. 1). Kdo onemocní a teprve potom se přihlásí, dávku za tuto nemoc nedostane.
Co přijde po přihlášení
OSVČ dostane potvrzení o vzniku účasti, informace o placení a číslo účtu s variabilním symbolem. Pojistné se platí samostatně, mimo účet pro zálohy na důchodové pojištění.
Přechod ze zaměstnání do podnikání
Kdo byl v zaměstnání pojištěn aspoň poslední 3 měsíce a přihlásí se k pojištění OSVČ do 8 kalendářních dnů po jeho skončení, nemusí na nemocenské, otcovskou, ošetřovné ani dlouhodobé ošetřovné čekat další 3 měsíce (§ 24, § 38a, § 39 a § 41a). Krytí tak plynule naváže.
Kolik se platí: sazba a měsíční základ
Pojistné na nemocenské pojištění OSVČ činí od 1. 1. 2024 2,7 % z měsíčního základu, který si podnikatel volí sám mezi zákonnou spodní a horní hranicí. Vyšší základ znamená vyšší pojistné i vyšší dávky.
Sazba a celé měsíce
Sazbu stanoví § 7 zákona č. 589/1992 Sb. Do 31. 12. 2023 činila 2,1 %. Pojistné se platí za celé kalendářní měsíce a za měsíc, ve kterém účast vznikla, se platí vždy.
Spodní a horní hranice
Měsíční základ nesmí být nižší než dvojnásobek rozhodného příjmu pro účast zaměstnanců na nemocenském pojištění (§ 5b odst. 4). Minimální pojistné se proto mění. Strop se odvozuje z naposledy podaného přehledu o příjmech a výdajích, u začínající OSVČ je jím polovina průměrné mzdy.
Měsíce na dávce bez pojistného
Za měsíc, ve kterém OSVČ celý měsíc pobírá nemocenské, peněžitou pomoc v mateřství nebo dlouhodobé ošetřovné, se pojistné na nemocenské neplatí (§ 14c odst. 1). Neplatí se ani zálohy na důchodové pojištění, s výjimkou paušalistů.
Kdy je pojistné splatné a co když platba nepřijde
Pojistné na nemocenské pojištění OSVČ je splatné od prvního do posledního dne měsíce, za který se platí. Kdo platbu zmešká, může ji doplatit do konce následujícího měsíce, jinak pojištění zaniká.
Lhůta splatnosti
Pravidlo v § 14c odst. 2 platí od 1. 1. 2019: pojistné za daný měsíc se platí v jeho průběhu. Za první měsíc účasti je splatné ode dne přihlášení do konce následujícího měsíce. Po dohodě s územní správou lze platit dopředu, nejdéle do konce roku.
Doplatek a zánik pojištění
Nezaplacené pojistné lze podle § 14c odst. 5 doplatit do konce následujícího kalendářního měsíce. Doplatek se počítá z minimálního základu. Když nepřijde ani tehdy, pojištění zaniká prvním dnem nezaplaceného měsíce (§ 13 odst. 2 písm. e) zákona č. 187/2006 Sb.) a zpětně ho obnovit nelze. Po nové přihlášce běží čekací doba znovu.
Čekací doby: kdy vznikne nárok na dávky
Čekací doba OSVČ pro nemocenské, otcovskou, ošetřovné i dlouhodobé ošetřovné činí 3 měsíce účasti bezprostředně před vznikem nároku. Peněžitá pomoc v mateřství vyžaduje 270 dnů pojištění za dva roky, z toho 180 dnů jako OSVČ.
| Dávka | Čekací doba u OSVČ | Délka | Výše z denního vyměřovacího základu |
|---|---|---|---|
| Nemocenské | 3 měsíce | od 15. dne, nejvýš 380 dnů | 60 %, od 31. dne 66 %, od 61. dne 72 % (redukovaného) |
| Peněžitá pomoc v mateřství | 270 dnů za 2 roky, z toho 180 dnů jako OSVČ v posledním roce | 28 týdnů, při dvou a více dětech 37 týdnů | 70 % (redukovaného) |
| Otcovská | 3 měsíce | 2 týdny | 70 % |
| Ošetřovné | 3 měsíce | 9 dnů, osamělý rodič 16 dnů | 60 % |
| Dlouhodobé ošetřovné | 3 měsíce | nejvýš 90 dnů | 60 % |
Peněžitá pomoc v mateřství
Podle § 32 je potřeba účast na pojištění aspoň 270 kalendářních dnů v posledních dvou letech před nástupem na dávku. U OSVČ přistupuje druhá podmínka: aspoň 180 dnů jako OSVČ v posledním roce. Do 270 dnů se započítává i dřívější pojištění, například ze zaměstnání. ČSSZ upozorňuje, že přihláška až v těhotenství obvykle nestačí.
Které dávky OSVČ dostane a jak se počítají
Z dobrovolného nemocenského pojištění může OSVČ dostat nemocenské, peněžitou pomoc v mateřství, otcovskou, ošetřovné a dlouhodobé ošetřovné. Výše každé dávky se počítá z denního vyměřovacího základu, který vychází ze zaplacených měsíčních základů.
Jak se dávka počítá
Základem pro dávky je úhrn měsíčních základů, ze kterých OSVČ zaplatila pojistné v rozhodném období, obvykle ve 12 kalendářních měsících před měsícem vzniku sociální události (§ 18 zákona č. 187/2006 Sb.). Čím vyšší základ si podnikatel zvolí, tím vyšší jsou dávky.
Nemocenské až od 15. dne
Nemocenské náleží jen při neschopnosti delší než 14 kalendářních dnů a vyplácí se od 15. dne (§ 23 a § 26). Za prvních 14 dnů OSVČ nedostane nic, náhradu mzdy platí jen zaměstnavatel zaměstnanci. Sazba roste podle délky neschopnosti, jak ukazuje tabulka výše.
Modelový příklad
Modelová čísla: podnikatel má redukovaný denní vyměřovací základ 1 000 Kč a je v pracovní neschopnosti 70 dnů. Za 1. až 14. den nedostane nic. Za 15. až 30. den dostane 16 dnů po 600 Kč, tedy 9 600 Kč. Za 31. až 60. den dostane 30 dnů po 660 Kč, tedy 19 800 Kč. Za 61. až 70. den dostane 10 dnů po 720 Kč, tedy 7 200 Kč. Za 56 placených dnů je to celkem 36 600 Kč.
Otcovská a ošetřovné
Na otcovskou je třeba nastoupit do 6 týdnů od narození nebo převzetí dítěte. Nárok na ošetřovné má OSVČ od 1. 1. 2025 (zákon č. 395/2024 Sb.), do konce roku 2024 ho neměla. Delší nárok má osamělý pojištěnec s dítětem do 16 let, které neukončilo povinnou školní docházku.
Dlouhodobé ošetřovné
Je určeno pro péči o člověka po hospitalizaci aspoň 4 kalendářní dny po sobě, u kterého se předpokládá potřeba péče aspoň 30 dnů, nebo o člověka v inkurabilním stavu. Nový nárok při péči o téže osobu vzniká nejdříve po 12 měsících.
Během dávky se nepodniká
Kdo osobně vykonává samostatnou činnost, nemá za tuto dobu nárok na výplatu nemocenského, peněžité pomoci v mateřství, otcovské ani ošetřovného (§ 16). Při dlouhodobém ošetřovném nesmí podnikatel činnost osobně vykonávat. Dávka přichází na účet, ze kterého se platí pojistné, pokud OSVČ nepožádá jinak.
Ochranná lhůta, odhlášení a zánik pojištění
Nemocenské pojištění OSVČ zaniká odhláškou, skončením nebo pozastavením činnosti, zánikem oprávnění nebo nezaplacením pojistného. Po zániku chrání podnikatele ochranná lhůta 7 dnů, u ženy, jejíž pojištění zaniklo v těhotenství, 180 dnů pro mateřskou.
Odhláška
Pojištění zaniká dnem uvedeným v odhlášce, ne však dříve, než byla podána (§ 13 odst. 2). Ukončit ho lze i tím, že OSVČ přestane platit.
Ochranná lhůta
Nemocenské náleží i tehdy, když neschopnost vznikne do 7 kalendářních dnů od zániku pojištění, při kratším pojištění je lhůta kratší (§ 15). Ochranná lhůta plyne samostatně z každé pojištěné činnosti. Otcovskou, ošetřovné ani dlouhodobé ošetřovné z ní čerpat nelze.
Nemocenské pojištění, důchod a paušální daň
Nemocenské pojištění OSVČ je samostatná platba mimo důchodové pojištění i mimo paušální daň. Samo nároky na důchod nezakládá a podle ČSSZ nemá vliv ani na výši invalidního důchodu.
Paušalista platí nemocenské pojištění zvlášť. Jak spolu souvisejí daň, sociální a zdravotní pojištění podnikatele, shrnuje průvodce daněmi a pojistným OSVČ.
Kdy se nemocenské pojištění OSVČ vyplatí
Nemocenské pojištění OSVČ má smysl hlavně pro delší nemoc, úraz, mateřství, otcovství a péči o člena rodiny. Krátké nemoci do 14 dnů nekryje a o výhodnosti rozhoduje osobní situace podnikatele.
Delší výpadek příjmu
Výše dávky odpovídá zvolenému základu. Kdo by při delší nemoci přišel o podstatnou část příjmu a nemá rezervu, může zvážit vyšší základ místo minima.
Rodičovství a změna práce
Kvůli mateřské je potřeba začít platit s předstihem. Kdo odchází ze zaměstnání do podnikání, zachová přihláškou do 8 dnů krytí bez čekací doby.
Šest chyb, kterým se u nemocenského pojištění vyhnout
- Přihláška až po onemocnění. Pojištění vzniká nejdříve dnem podání.
- Přihláška až v těhotenství. Na peněžitou pomoc v mateřství obvykle nevystačí.
- Zmeškaná platba. Po lhůtě k doplatku pojištění zaniká a čekací doba běží znovu.
- Platba spolu s důchodovými zálohami. Nemocenské má vlastní účet.
- Spoléhání na prvních 14 dnů. OSVČ za ně z pojištění nedostane nic.
- Podnikání během dávky. Kdo osobně vykonává činnost, nemá na výplatu dávky nárok.
Další povinnosti podnikatele najdete v našem průvodci daněmi a pojistným OSVČ.
Časté otázky
Musím jako OSVČ platit nemocenské pojištění?
Nemusíte, účast OSVČ na nemocenském pojištění je dobrovolná a vzniká jen přihláškou u ČSSZ. Povinně jsou pojištěni zaměstnanci. Bez přihlášky ale OSVČ nemá nárok na nemocenské, peněžitou pomoc v mateřství, otcovskou ani ošetřovné, takže kdo neplatí, zůstane při nemoci bez dávky.
Mohu se k nemocenskému pojištění přihlásit zpětně?
Ne. Pojištění vzniká dnem, který uvedete v přihlášce, nejdříve však dnem jejího podání. Přihlásit se můžete při zahájení podnikání, v jednotném registračním formuláři na živnostenském úřadu nebo kdykoli později přes ePortál ČSSZ. Na nemoc, která začala před přihlášením, pojištění nedopadá.
Kolik se platí za nemocenské pojištění OSVČ?
Sazba je od 1. 1. 2024 2,7 % z měsíčního základu, který si zvolíte sami. Základ nesmí být nižší než dvojnásobek rozhodného příjmu zaměstnanců a strop se odvozuje z posledního přehledu o příjmech a výdajích. Minimální částka se mění, aktuální údaj zveřejňuje ČSSZ.
Co se stane, když zapomenu pojistné zaplatit?
Pojistné je splatné od prvního do posledního dne měsíce, za který platíte. Zmeškanou platbu můžete doplatit do konce následujícího měsíce z minimálního základu. Když nezaplatíte ani tehdy, pojištění zaniká prvním dnem nezaplaceného měsíce a po nové přihlášce znovu běží čekací doba.
Od kdy mám jako OSVČ nárok na nemocenskou?
Nárok vzniká po 3 měsících účasti na pojištění bezprostředně před onemocněním, pokud nenavazujete do 8 dnů na pojištěné zaměstnání. Nemocenské se vyplácí až od 15. dne pracovní neschopnosti, za prvních 14 dnů OSVČ nedostane nic. Krátké nemoci tedy pojištění nekryje.
Dostanu jako OSVČ mateřskou?
Ano, pokud jste byla v posledních dvou letech pojištěna aspoň 270 dnů a z toho aspoň 180 dnů jako OSVČ v posledním roce před nástupem na dávku. Do 270 dnů se počítá i dřívější pojištění ze zaměstnání. Přihláška až v době těhotenství ale obvykle nestačí.
Zdroje
- Zákon o nemocenském pojištění, zákon č. 187/2006 Sb. (zakonyprolidi.cz)
- Zákon o pojistném na sociální zabezpečení, zákon č. 589/1992 Sb. (zakonyprolidi.cz)
- Přehled údajů pro rok 2026, Česká správa sociálního zabezpečení (cssz.gov.cz)
- Účast OSVČ na pojištění, Česká správa sociálního zabezpečení (cssz.gov.cz)
- Nemocenské pojištění, Ministerstvo práce a sociálních věcí (mpsv.gov.cz)
